| 监管对券商执业质量问题重拳出击，就在刚过去的周五（3月14日），上交所、深交所、北交所同时披露4例罚单，涉及中金公司、国元证券、东北证券、国新证券4家券商及多名保荐人、会计师。从较为明确的中金公司、国元证券罚单来看，监管直指三大共性问题。 一是发行人研发内控形同虚设，研发人员界定模糊、工时薪酬归集不实、关键记录缺失成“标配”；二是中介机构对收入核查浮于表面，验收单据矛盾、关联交易异常、信用期放宽等风险均未穿透核查；三是程序执行“走过场”，中介机构对监管问询“应付了事”，未追加访谈、扩大样本等有效手段。此次密集罚单释放明确信号，一是交 ... 展开 |
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