近日，上海思尔芯技术股份有限公司（简称思尔芯）因在IPO过程中编造重大虚假内容，其招股说明书涉及财务数据存在虚假记载，受到了上交所的纪律处分。这一事件再次彰显了监管机构对于IPO过程中违规行为的零容忍态度。
据悉，思尔芯在2021年8月提交了科创板首发上市申请，然而，在证监会的现场检查中，发现公司涉嫌虚增收入等违法违规事项。经过深入调查，确认思尔芯在招股说明书中虚增了2020年的营业收入和净利润。具体来说，公司通过虚构销售交易和提前确认收入的方式，虚增了营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%，同时虚增了利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。 针对这一严重违规行为，上交所决定对思尔芯予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。同时，对相关责任人进行了公开认定，并给予了一定的纪律处分。此外，证监会也早前对思尔芯及相关责任人进行了行政处罚，罚款总额达1150万元。 这一事件引发了市场对于IPO过程中违规行为的关注。有资深投行人士表示，监管机构大幅提高现场检查比例和处罚力度，一方面是为了压严压实保荐机构把关责任，督促其履行好核查把关职责；另一方面也是为了倒逼中介机构提高执业和服务水平，做到勤勉尽责。 随着注册制的全面实施，监管机构对于IPO过程中的信息披露质量和中介机构履职尽责的要求越来越高。对于“带病闯关”的企业和中介机构，监管机构将坚决予以打击，以维护市场的公平和公正。 此次事件也提醒了其他拟上市企业，必须严格遵守相关法律法规和监管要求，确保信息披露的真实、准确、完整。同时，中介机构也应加强自律管理，提高执业质量和服务水平，共同维护资本市场的健康发展。 |
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